在社会保障计划中，医疗保障是世界各国公认的、操作难度最大的、成本费用最昂贵的一个项目。其最大难点在于：医疗保障收支的不对称性，或者说，支出的不确定性与收入的既定性之间的矛盾。此外，医疗福利中的“道德风险”（包括浪费医疗资源的现象）较大，而且较难规避。因此，在各国医疗保险体制中，几乎普遍存在财政压力过大、医疗资源短缺与浪费同时并存的现象，最终的结果是：病人看病难、看病贵，甚至看病致贫。

从发达国家与发展中国家的情形来看，前者大多推行“全民保健制度”且带有极浓厚的“福利国家”性质的色彩，而后者则多表现为医疗资源的极度短缺或社会医疗保障势单力薄。相比之下，美国的社会医疗保障体制则是比较独特的，或者说是别具一格的。

美国的医疗保障体系主要由三大系列计划所构成：政府举办的社会医疗保障计划、雇主举办的团体医疗保险计划及个人投保的商业医疗保险计划。

（1）政府举办的社会医疗保障计划。它是以政府为责任主体的，只为65岁以上的老年人或社会弱势群体提供的医疗保障（本文将重点介绍该系列）；

（2）雇主举办的团体医疗保险计划。则是以雇主为责任主体的，只为65岁以下的在职雇员提供的医疗保障；

（3）个人投保的商业医疗保险计划。则是上述两类医疗保障的自我补充，完全由家庭和个人自由选择参加。

上述三大系列计划均自成体系，相互独立、相互补充、相互促进，彼此照应，除65岁以上老年人的医疗保障福利是由联邦政府主持外，其余医疗保障计划均为私有计划，分别由由雇主和个人自由选择、各自负责。由此可见，美国整个医疗保障体系的市场化程度是相当高的。

在此，本文仅侧重介绍上述第一大系列计划——由美国政府承办的社会医疗保障计划。美国“社会保障”（Social Security）性质的医疗保障计划主要有两类：Medicare计划与Medicaid计划。

（1）Medicare计划。也可译作联邦医疗保险计划，它不同于其他国家的任何“社会医疗保险”，它只为65岁以上的老年人提供医疗健康保障；

（2）Medicaid计划。也可译作医疗援助计划，华人一般称为“医疗补助计划”，它只为符合贫困条件的老年人、盲人、残疾人及穷人等社会弱势群体提供最基本的医疗救济与帮助。

由此可见，美国65岁以下的人口是没有“社会医疗保险”福利的，相反，他们却有强制性的缴费（税）义务。

在此，笔者将着重介绍一下Medicare计划。该计划主要由以下四大部分构成：

1．A部分（Medicare Part A）

该计划也称作住院保险（HI），它是强制性的，这一计划的缴费美国是以纳税的方式来进行的。该税属于工薪税范畴，称作医疗保险税（Medicare tax或HI tax）。只要是工薪者，一般必需缴纳此税。例如，2006年医疗保险税的税率为：雇员及其雇主各按雇员应税收入分别缴付1.45%；自雇者则独自缴付应税收入的2.90%。由此可见，A部分的收入主要来自在职者的医疗保险税，而A部分的支出则只应用于65岁以上的老年人住院治疗、高级护理及家庭护理的费用补偿。

当医疗保险税缴付累计达到40个季度时，则参加者可享受A部分的福利给付；否则，就要按月加缴保险费。当医疗保险税缴付累计达到30——39个季度时，2006年规定的月保险费为216美元；当医疗保险税缴付累计不足30个季度时，2006年规定的月保险费为393美元（不过，在美国这类人不足1%）。

2006年，在A部分每一个福利期（即每一次住院）待遇上，其支付标准如下：

住院的第1——60天：个人自费承担952美元，其余由A部分支付；

住院的第61——90天：个人每天自费承担238美元，其余由A部分支付；

住院的第91——150天：个人每天自费承担476美元，其余同A部分支付；

住院的第150天以上时间：个人全部自费承担所有费用。

此外，在专业护理设施方面的费用分担标准为：第1——20天发生的费用全由A部分支付；第21——100天发生的费用由个人每天自费支付119美元，其余由A部分支付。

2．B部分（Medicare Part B）

该计划也称作补充医疗保险计划（SMI），它是自愿性的。既然如此，只有参与了SMI计划的人，65岁以后，他才有资格享受B部分提供的医疗保障福利。只有参加了A部分计划的人，才能选择参加B部分计划。SMI计划通过参加者每月缴纳的保险费和联邦政府的财政拨款进行融资，65岁以后便可享受A部分所未覆盖的医疗项目提供服务时的费用补偿。它主要包括医生服务、门诊病人的医院服务、某些家庭保健服务以及耐用医疗设备的使用等。此外，在一些特殊病症上也有例外的规定，比方，肾脏透析及肾脏移植由A部分承担费用；而肾病治疗的其他相关费用则由B部分承担。2006年参加B部分需缴付的月保险费为88.50美元。

2006年B部分的福利待遇标准为：由B部分保险的全年医疗总费用中，首先由个人支付124美元，然后剩余费用由个人自费承担20%，其他80%由B部分负责支付。

3．C部分（Medicare Part C）

也称作医疗保险加选择计划（Medicare + Choice）。它是1997年诞生的对传统A部分和B部分的一种新的替代计划。它允许参加者在私人服务付费计划、不同的医疗管理计划或医疗储蓄帐户（MSA）中选择保障计划，被给付者还有权选择传统服务的Medicare。政府将市场机制引入Medicare这个公共医疗保险计划，对受益者提供了医疗服务范围的更大选择，它体现了美国以市场为基础的社会政策的特点。

4．D部分（Medicare Part D）

该计划也称为处方药计划（Prescription Drug Plan），从2006年1月1日起开始实施。这是一个全新的计划，由保险公司或其他私人公司与Medicare合作推出。由于医疗界已越来越依赖于新药物来治疗慢性病，患者花在药物上的自付费用因此急剧增长，这一计划将有助于参加者节省处方药物费用。

任何参加A部分和/或B部分计划的人均可参加其所在地区提供的一项Medicare处方药物计划。2006年月保险费大致为37美元左右。

2006年D部分提供的医疗福利标准为：

处方药在250美元以下的，由个人全额自费支付；

处方药费在251——2250美元的部分，则个人自费支付25%，其他75%则由D部分来支付；

处方药费用在2251——3600美元的部分，则全由个人自费支付；

处方药费用超过3600美元部分，受益人支付5%，其余95%则由D部分支付。